職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)承保各種專業(yè)技術(shù)人員因工作疏忽或過失造成第三齊損害的賠償責(zé)任保險(xiǎn)。職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的承保對(duì)象是各種從中專業(yè)技術(shù)人員,如律師、會(huì)計(jì)師、醫(yī)生、建筑設(shè)計(jì)人員、美容師等。投保職業(yè)保險(xiǎn)的必要性在從事專業(yè)技術(shù)工作中,不論工作人員如何恪盡職守,損害賠償責(zé)任是不可能絕對(duì)避免的,其原因如下：1.原材料或產(chǎn)品的缺陷。如藥品大多數(shù)具有副作用,補(bǔ)藥也只能適度并根據(jù)具體對(duì)象使用;少數(shù)西藥過敏性明顯,有的甚至?xí)p傷肌體或人體器官等。2.人們自身的知識(shí)、技術(shù)和經(jīng)驗(yàn)的局限。人類認(rèn)識(shí)客觀世界的活動(dòng)雖然在不斷地發(fā)展,但由于生命、時(shí)間相精力等帥有限,決定了人們自身的不足有時(shí)也是難以避免的。而由各種專業(yè)技術(shù)工作的本質(zhì)所決定,專業(yè)技術(shù)人員需要不斷創(chuàng)新并應(yīng)用新技術(shù)。在這種情況下,工作本身的職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)也就是不可避免的了?！ ?.主觀上的疏忽或過失。無論什么人,就算工作怎樣盡心盡力,有時(shí)也難免在工作上出現(xiàn)失誤,如設(shè)計(jì)師在繪圖時(shí)可能出現(xiàn)細(xì)微偏差,藥劑師在開藥時(shí)可能錯(cuò)拿藥等,雖然這種事情發(fā)生的概率很低,但一旦發(fā)生,所產(chǎn)生的后果有時(shí)將是非常嚴(yán)重的。由此可見,職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)的存在不以人們的工作意志為轉(zhuǎn)移(故意或惡意行為除外)。它雖然由人為原因所致,但與自然災(zāi)害等風(fēng)險(xiǎn)一樣,也有著存在的客觀性、發(fā)生的偶然性的特征。人們對(duì)于職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn),除采取各種預(yù)防措施進(jìn)行積極防范并加強(qiáng)工作責(zé)任心以外,還應(yīng)當(dāng)采取某些防范措施(如職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn))以轉(zhuǎn)嫁或分散、控制風(fēng)險(xiǎn),避免糾紛和利益損失,保障受害方的經(jīng)濟(jì)權(quán)益不受損害。
一、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的內(nèi)容之責(zé)任免除 職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的一般責(zé)任免除,可以概括為以下幾項(xiàng)： (1)被保險(xiǎn)人的故意行為所致的任何索賠?！ ?2)被保險(xiǎn)人被指控有對(duì)他人誹謗或惡意中傷行為而引起的索賠?！ ?3)因職業(yè)文件或技術(shù)檔案的滅失或損失引起的任何索賠?！ ?4)因被保險(xiǎn)人的隱瞞或欺詐行為而引起的任何索賠?！ ?5)被保險(xiǎn)人在投保時(shí)或保險(xiǎn)有效期內(nèi)不如實(shí)向保險(xiǎn)人報(bào)告應(yīng)報(bào)告的情況而引起的任何索賠。 (6)職業(yè)責(zé)任事故造成的間接損失或費(fèi)用。二、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的內(nèi)容之賠償限額 職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的賠償限額一般為累計(jì)的賠償責(zé)任,而不規(guī)定每次事故的賠償限額,但也有一些承保人采用每次事故的賠償限額,而不規(guī)定累計(jì)賠償限額。訴訟費(fèi)用在賠償限額以外賠付。三、職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的內(nèi)容之保險(xiǎn)費(fèi)率 厘定職業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率需要考慮如下因素： (1)職業(yè)種類?！ ?2)工作場(chǎng)所?！ ?3)工作單位性質(zhì),指商業(yè)性與非商業(yè)性以及國(guó)有、集體、股份和合資形式?！ ?4)業(yè)務(wù)數(shù)量?！ ?5)被保險(xiǎn)人及其雇員的專業(yè)技術(shù)水平?！ ?6)被保險(xiǎn)人職業(yè)責(zé)任事故的歷史統(tǒng)計(jì)資料及索賠、處理情況?！ ?7)被保險(xiǎn)人及其雇員的工作責(zé)任心與敬業(yè)品質(zhì)?！ ?8)責(zé)任份額、免賠額及其他承保條件。
職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的劃分有不同的方式。主要有：
1．以投保人為依據(jù),職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)可以分為普通職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)和個(gè)人職業(yè)保險(xiǎn)兩類。普通職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)多以單位為投保人,以在投保單位工作的個(gè)人為被保險(xiǎn)人；個(gè)人職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)多以個(gè)人為投保人和被保險(xiǎn)人,保障的也是投保人自己的職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。
2．以承保方式為依據(jù),職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)可以分為以書故發(fā)生為基礎(chǔ)的職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)和以期限索賠為基礎(chǔ)的職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。
(1)發(fā)生式索賠責(zé)任保險(xiǎn)?以節(jié)故發(fā)生為基礎(chǔ)的責(zé)任保險(xiǎn)叫做發(fā)生式索賠責(zé)任保險(xiǎn)。它是指保險(xiǎn)公司僅對(duì)保單有效期內(nèi)發(fā)生的書故所引起的損失負(fù)責(zé),而不論原告是否在保險(xiǎn)期內(nèi)提出索賠。采用這種方式的—個(gè)最大問題是,保險(xiǎn)公司在該保單項(xiàng)-F承擔(dān)的賠償責(zé)任,往往要拖很長(zhǎng)時(shí)間才能確定,而且由于通貨膨脹等因素,最終索賠的數(shù)額可能大大超過當(dāng)時(shí)疏忽行為發(fā)生時(shí)的水平。在這種情況下,如果索賠數(shù)額超過保單的賠償限額,超過部分就由被保險(xiǎn)人自行負(fù)責(zé)。
(2)期限內(nèi)索賠式責(zé)任保險(xiǎn)。以期限內(nèi)索賠為基礎(chǔ)的責(zé)任保險(xiǎn)叫做期限內(nèi)索賠式責(zé)任保險(xiǎn)。它是指保險(xiǎn)公司僅對(duì)保單有效期內(nèi)提出的索賠負(fù)責(zé),而不論導(dǎo)致該索賠的水故是否發(fā)生在該保單有效期內(nèi),從發(fā)生職業(yè)上的疏忽行為到受害方提出索賠,常?？赡荛g隔一個(gè)很長(zhǎng)的期限,例如1年、5年,甚至更長(zhǎng)的時(shí)間。因此,如果不對(duì)時(shí)間做出限制,保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)將非常大。為了避免這一問題的出現(xiàn),保單一般均規(guī)定一個(gè)追溯時(shí)期,保險(xiǎn)公司僅對(duì)從該追溯日期開始后發(fā)生的疏忽行為,并在保單有效期內(nèi)對(duì)其提出的索賠負(fù)責(zé)。
3．以被保險(xiǎn)入所從事的職業(yè)為依據(jù),職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)可以分為醫(yī)療責(zé)任保險(xiǎn)、律師責(zé)任保險(xiǎn)、建筑師責(zé)任保險(xiǎn)、設(shè)計(jì)師責(zé)任保險(xiǎn)、獸醫(yī)責(zé)任保險(xiǎn)、教師責(zé)任保險(xiǎn)等眾多業(yè)務(wù)種類。
(1)醫(yī)生責(zé)任保險(xiǎn)。也叫醫(yī)生失職保險(xiǎn),它承保醫(yī)務(wù)人員由于醫(yī)療事故而致病人死亡或傷殘、病情加劇、痛苦增加等,受害人或其家屬要求賠償?shù)呢?zé)任保險(xiǎn)。這是職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)中占宅要地位的險(xiǎn)種。
(2)律師責(zé)任保險(xiǎn)。律師責(zé)任保險(xiǎn)承保被保險(xiǎn)人作為一個(gè)律師在自己的能力范圍內(nèi)、職業(yè)服務(wù)中所發(fā)生的一切疏忽、錯(cuò)誤或遺漏過失行為的責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)、它包括一切侮辱、誹謗,以及賠償被保險(xiǎn)人在工作中發(fā)生的或造成的對(duì)第三者的人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失。
律師責(zé)任保險(xiǎn)通常采用主保單(法律過失責(zé)任)和額外責(zé)任保險(xiǎn)單(擴(kuò)展限額)相結(jié)合的承保辦法。此外,還有免賠額的規(guī)定。其除外責(zé)任一般包括被保險(xiǎn)人的不誠(chéng)實(shí)、欺詐犯罪、居心不良的行為責(zé)任。
(3)建筑工程技術(shù)人員責(zé)任保險(xiǎn)。由于新型建筑材料和建筑技術(shù)的應(yīng)用,建筑、工程項(xiàng)目面臨越來越大的風(fēng)險(xiǎn)。建筑工程事故的發(fā)生,既可能對(duì)合同雙方造成損害,也可能損害其它沒有合同關(guān)系的自然人和法人的利益。建筑工程技術(shù)人員責(zé)任保險(xiǎn)一般均以期限內(nèi)索賠為基礎(chǔ)進(jìn)行承保。
(4)會(huì)計(jì)師責(zé)任保險(xiǎn)。會(huì)計(jì)師責(zé)任保險(xiǎn)承保由于被保險(xiǎn)入違犯注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)時(shí)業(yè)務(wù)上應(yīng)盡的責(zé)任和義務(wù),而使得他人遭受損害,依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任。這種賠償責(zé)任僅僅限于金錢損害,不包括身體傷害、死亡及實(shí)質(zhì)財(cái)產(chǎn)的損毀。
(5)代理人及經(jīng)紀(jì)人責(zé)任保險(xiǎn)。該保險(xiǎn)承保由于各種代理人、經(jīng)紀(jì)人(股票、債券、保險(xiǎn)等)業(yè)務(wù)上的錯(cuò)誤、遺漏、疏忽或其它過失行為,致使他人遭受損害的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。這項(xiàng)責(zé)任保險(xiǎn)還可擴(kuò)展承保保險(xiǎn)代理人、經(jīng)紀(jì)人對(duì)其保險(xiǎn)人的責(zé)任,即由于其未能依照授權(quán)或指示所引起的保險(xiǎn)人的損失。
此外,職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)還有美容師責(zé)任保險(xiǎn)、教育工作者責(zé)任保險(xiǎn)、情報(bào)處理者責(zé)任保險(xiǎn)、退休人員責(zé)任保險(xiǎn)等等。
為了進(jìn)一步維護(hù)好職工的合法權(quán)益,有關(guān)部門積極推出相關(guān)職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)。據(jù)了解,財(cái)政部攜手保監(jiān)會(huì)將推出會(huì)計(jì)師事務(wù)職業(yè)責(zé)任險(xiǎn),該情況備受很多人的關(guān)注。
財(cái)政部、中國(guó)保監(jiān)會(huì)日前就《會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)暫行辦法(征求意見稿)》向社會(huì)征求意見。兩部門表示,此舉是為增強(qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),規(guī)范會(huì)計(jì)師事務(wù)所投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)行為,提高會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)責(zé)任賠償能力,促進(jìn)會(huì)計(jì)師事務(wù)所可持續(xù)發(fā)展。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn),是指以會(huì)計(jì)師事務(wù)所因其專業(yè)服務(wù)對(duì)利益相關(guān)方依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的賠償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。根據(jù)征求意見稿,在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)按照該暫行辦法的規(guī)定,投保職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn),法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
太平洋提示：綜上可知,兩部門推會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn),并提高職業(yè)責(zé)任賠償能力,而且還向社會(huì)征求實(shí)施意見。此外計(jì)師事務(wù)所職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的推出,將有利于提高職工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。以上為太平洋保險(xiǎn)為您提供的關(guān)于保險(xiǎn)內(nèi)容的介紹,具體的保險(xiǎn)產(chǎn)品咨詢和服務(wù)內(nèi)容,請(qǐng)?jiān)L問太平洋保險(xiǎn)官網(wǎng)gdchanghong.net.cn及撥打客服熱線95500進(jìn)行咨詢。
注協(xié)召開職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)集中投保座談會(huì)近日,市注協(xié)邀請(qǐng)四家在2012年度全市職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)競(jìng)爭(zhēng)性談判中中標(biāo)的服務(wù)供應(yīng)商就集中投保相關(guān)工作召開座談會(huì)。四家分別梳理了協(xié)會(huì)職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)集中投保平臺(tái)搭建以來各自的承保及相關(guān)活動(dòng)的開展情況,結(jié)合最近下發(fā)的《事務(wù)所職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)暫行辦法》提出了有針對(duì)性的意見和建議,并介紹了下一步的工作打算。
注協(xié)負(fù)責(zé)人充分肯定了本市職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)集中投保工作推行以來取得的示范性效應(yīng),集中投保平臺(tái)的搭建以及協(xié)會(huì)的補(bǔ)貼政策實(shí)施,進(jìn)一步規(guī)范了事務(wù)所購(gòu)買職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的行為,提高了事務(wù)所抵御的能力。同時(shí),建議各家保險(xiǎn)公司能夠繼續(xù)優(yōu)化,共同扎實(shí)做好新一輪集中投保相關(guān)工作。目前,上海市師事務(wù)所集中投保覆蓋率達(dá)到近80%。
《會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)暫行辦法》規(guī)定,省級(jí)以上財(cái)政部門和保險(xiǎn)監(jiān)管部門分別對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所和保險(xiǎn)公司進(jìn)行監(jiān)督。保監(jiān)會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示,《暫行辦法》發(fā)布后,保監(jiān)會(huì)將加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的監(jiān)管,對(duì)違反法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的,將依法予以處罰。
賠償處理第二十五條被保險(xiǎn)人給受害方造成損害,但被保險(xiǎn)人未向受害方賠償?shù)?保險(xiǎn)人不得向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金。第二十六條保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí),如果被保險(xiǎn)人的損失在有相同保障的其他保險(xiǎn)項(xiàng)下也能夠獲得賠償,則本保險(xiǎn)人按照本合同的賠償限額與其他保險(xiǎn)合同及本合同的賠償限額總和的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。其他保險(xiǎn)人應(yīng)承擔(dān)的賠償金額,本保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)墊付。若被保險(xiǎn)人未如實(shí)告知導(dǎo)致保險(xiǎn)人多支付賠償金的,保險(xiǎn)人有權(quán)向被保險(xiǎn)人追回多支付的部分。第二十七條發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失,應(yīng)由有關(guān)責(zé)任方負(fù)責(zé)賠償?shù)?保險(xiǎn)人自向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金之日起,在賠償金額范圍內(nèi)代位行使被保險(xiǎn)人對(duì)有關(guān)責(zé)任方請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利,被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)人提供必要的文件和所知道的有關(guān)情況。被保險(xiǎn)人已經(jīng)從有關(guān)責(zé)任方取得賠償?shù)?保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金時(shí),可以相應(yīng)扣減被保險(xiǎn)人已從有關(guān)責(zé)任方取得的賠償金額。
保險(xiǎn)事故發(fā)生后,在保險(xiǎn)人未賠償保險(xiǎn)金之前,被保險(xiǎn)人放棄對(duì)有關(guān)責(zé)任方請(qǐng)求賠償權(quán)利的,保險(xiǎn)人不承擔(dān)賠償責(zé)任；保險(xiǎn)人向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金后,被保險(xiǎn)人未經(jīng)保險(xiǎn)人同意放棄對(duì)有關(guān)責(zé)任方請(qǐng)求賠償權(quán)利的,該行為無效；由于被保險(xiǎn)人故意或者因重大過失致使保險(xiǎn)人不能行使代位請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利的,保險(xiǎn)人可以扣減或者要求返還相應(yīng)的保險(xiǎn)金。第二十八條保險(xiǎn)人收到被保險(xiǎn)人或直接向保險(xiǎn)人提出賠償請(qǐng)求的委托人或其利害關(guān)系人（以下簡(jiǎn)稱為“索賠人”）的賠償保險(xiǎn)金的請(qǐng)求后,應(yīng)當(dāng)及時(shí)對(duì)是否屬于保險(xiǎn)責(zé)任作出核定；情形復(fù)雜的,應(yīng)當(dāng)在三十日內(nèi)作出核定；情形特別復(fù)雜的,由于非保險(xiǎn)人可以控制的原因?qū)е潞硕ɡщy的,保險(xiǎn)人應(yīng)與被保險(xiǎn)人商議合理核定期間,并在商定的期間內(nèi)作出核定。保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)將核定結(jié)果通知被保險(xiǎn)人；對(duì)屬于保險(xiǎn)責(zé)任的,在與被保險(xiǎn)人達(dá)成賠償保險(xiǎn)金的協(xié)議后十日內(nèi),履行賠償保險(xiǎn)金義務(wù)。本合同對(duì)賠償保險(xiǎn)金的期限有約定的,保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)按照約定履行賠償保險(xiǎn)金的義務(wù)。保險(xiǎn)人依照前款的規(guī)定作出核定后,對(duì)不屬于保險(xiǎn)責(zé)任的,應(yīng)當(dāng)自作出核定之日起三日內(nèi)向被保險(xiǎn)人發(fā)出拒絕賠償保險(xiǎn)金通知書,并說明理由。
第二十九條保險(xiǎn)人自收到賠償保險(xiǎn)金的請(qǐng)求和有關(guān)證明、資料之日起六十日內(nèi),對(duì)其賠償保險(xiǎn)金的數(shù)額不能確定的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)已有證明和資料可以確定的數(shù)額先予支付；保險(xiǎn)人最終確定賠償?shù)臄?shù)額后,應(yīng)當(dāng)支付相應(yīng)的差額。第三十條保險(xiǎn)賠償結(jié)案后,保險(xiǎn)人不再負(fù)責(zé)賠償任何新增加的與該次保險(xiǎn)事故相關(guān)的損失、費(fèi)用或賠償責(zé)任。當(dāng)一次保險(xiǎn)事故涉及多名索賠人時(shí),如果保險(xiǎn)人和被保險(xiǎn)人雙方已經(jīng)確認(rèn)了其中部分索賠人的賠償金額,保險(xiǎn)人可根據(jù)被保險(xiǎn)人的申請(qǐng)予以先行賠付。
先行賠付后,保險(xiǎn)人不再負(fù)責(zé)賠償與這些索賠人相關(guān)的任何新增加的賠償金。第三十一條被保險(xiǎn)人向保險(xiǎn)人請(qǐng)求賠償保險(xiǎn)金的訴訟時(shí)效期間為二年,自其知道或者應(yīng)當(dāng)知道保險(xiǎn)事故發(fā)生之日起計(jì)算。爭(zhēng)議處理和法律適用第三十二條因履行本合同發(fā)生的爭(zhēng)議,由當(dāng)事人協(xié)商解決。協(xié)商不成的,提交保單載明的仲裁機(jī)構(gòu)仲裁；保單未載明仲裁機(jī)構(gòu)且爭(zhēng)議發(fā)生后未達(dá)成仲裁協(xié)議的,依法向中華人民共和國(guó)人民法院起訴。
第三十三條本合同的爭(zhēng)議處理適用中華人民共和國(guó)法律。其他事項(xiàng)第三十四條本合同成立后,投保人可要求解除本合同。投保人要求解除本合同的,應(yīng)當(dāng)向保險(xiǎn)人提出書面申請(qǐng),本合同自保險(xiǎn)人收到書面申請(qǐng)時(shí)終止。
第三十五條本合同成立后,保險(xiǎn)人根據(jù)《保險(xiǎn)法》規(guī)定或者本合同約定要求解除本合同的,除《保險(xiǎn)法》另有規(guī)定或本合同另有約定外,本合同自解除通知送達(dá)投保人最后所留通訊地址時(shí)終止。第三十六條在保單中載明的保險(xiǎn)責(zé)任起始日前,投保人要求解除本合同的,除本合同另有約定外,投保人應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)費(fèi)5%的比例向保險(xiǎn)人支付手續(xù)費(fèi),保險(xiǎn)人退還已收取的保險(xiǎn)費(fèi)。在保單中載明的保險(xiǎn)責(zé)任起始日后解除本合同的,除本合同另有約定外,保險(xiǎn)人應(yīng)按被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)責(zé)任起始日至終止日之間的實(shí)際業(yè)務(wù)收入總額計(jì)收實(shí)際保險(xiǎn)費(fèi),按照第十二條約定的方式,多退少補(bǔ)。如果合同解除時(shí),本合同項(xiàng)下仍有尚未賠償結(jié)案的保險(xiǎn)事故,保險(xiǎn)人可在賠償結(jié)案后再與投保人結(jié)清保險(xiǎn)費(fèi)。
釋義第三十七條除另有約定外,本合同中的下列詞語(yǔ)具有如下含義：保險(xiǎn)人：指中國(guó)太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司。執(zhí)業(yè)人員：指持有有效的會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)證照并與被保險(xiǎn)人有正式的合伙、雇用或聘用關(guān)系的會(huì)計(jì)從業(yè)人員。委托人：指以書面合同形式委托被保險(xiǎn)人為其辦理合同約定的會(huì)計(jì)師專業(yè)服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)或個(gè)人。利害關(guān)系人：指按照法律法規(guī)的規(guī)定有權(quán)使用注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)報(bào)告的機(jī)構(gòu)或個(gè)人。每次事故：指一名或多名索賠人基于同一原因或理由,單獨(dú)或共同向被保險(xiǎn)人提出的,屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的一項(xiàng)或一系列索賠或民事訴訟,本合同將其視為一次保險(xiǎn)事故,在本合同中簡(jiǎn)稱為每次事故。
追溯期：指保險(xiǎn)合同列明的一個(gè)特定日期（稱為追溯日期）之后至保險(xiǎn)期間開始之日的連續(xù)時(shí)段,在該時(shí)段內(nèi)被保險(xiǎn)人的在冊(cè)會(huì)計(jì)師在從事會(huì)計(jì)師專業(yè)服務(wù)工作中發(fā)生的過失行為并符合本保險(xiǎn)索賠條件者,保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同承擔(dān)賠償責(zé)任,但在保險(xiǎn)期間開始時(shí)被保險(xiǎn)人已經(jīng)知曉將被索賠者不在其列。經(jīng)濟(jì)損失：指被保險(xiǎn)人及其代表在承辦委托代理事項(xiàng)過程中的過失所直接（非派生或間接）導(dǎo)致的、可以用貨幣計(jì)量的委托人的財(cái)務(wù)損失。第三者：指被保險(xiǎn)人或其雇員、代表以外的自然人、法人或其他組織。以上是《中國(guó)太平洋財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司會(huì)計(jì)師事務(wù)所職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)條款》的全部?jī)?nèi)容。
職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)是承保各種專業(yè)技術(shù)人員因工作上的疏忽或過失造成第三者損害的賠償責(zé)任保險(xiǎn)。職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)產(chǎn)生于19世紀(jì)末西方保險(xiǎn)市場(chǎng)上的醫(yī)生職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)。20世紀(jì)初又產(chǎn)生了獨(dú)立的會(huì)計(jì)師責(zé)任保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。
職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)的涵義
職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)雖已有百余年的歷史,但在60年代以前并沒有得到注意。自60年代以來,因職業(yè)過失而引起的訴訟案在西方國(guó)家日益增多,職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)的業(yè)務(wù)量也隨之大大增加,品種也從單一的醫(yī)生職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)發(fā)展到包括醫(yī)生、律師、會(huì)計(jì)師、建筑師、工程師等在內(nèi)的數(shù)十種不同職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)。
在我國(guó),近幾年部分發(fā)達(dá)地區(qū)也出現(xiàn)了某些職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)業(yè)務(wù),如目前開辦的律師執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn),說明我國(guó)的職業(yè)責(zé)任險(xiǎn)也有了一定的發(fā)展,存在巨大潛力。
當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍的損失時(shí),被保險(xiǎn)人應(yīng)立即通知保險(xiǎn)公司,并采取一切可能的措施減少損失。被保險(xiǎn)人在索賠時(shí)應(yīng)填寫索賠申請(qǐng)書,并提供出口貿(mào)易合同、發(fā)票、銀行證明和其他必要的單證。
補(bǔ)充：出口信用保險(xiǎn)的索賠與理賠
對(duì)于被保險(xiǎn)人的索賠,除了買方破產(chǎn)或無力償付貨款原因以外,對(duì)于其他原因的損失,要等到等待期滿后再定損核賠。
保險(xiǎn)公司在進(jìn)行賠付時(shí),按照國(guó)際慣例,要扣除一個(gè)免賠額,即10%的損失由被保險(xiǎn)人自己承擔(dān),保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)賠償實(shí)際損失的90%,目的是促進(jìn)投保企業(yè)在貿(mào)易中慎重選擇,注重買方的資信審查。
不過,作為出口方,會(huì)受到種種限制,難以直接而詳細(xì)地了解進(jìn)口方的資信狀況。為此,有的保險(xiǎn)公司或其他機(jī)構(gòu)開辦了國(guó)外廠商資信調(diào)查服務(wù)業(yè)務(wù)。另外,當(dāng)全部損失賠償累計(jì)數(shù)超過保險(xiǎn)單規(guī)定的最高責(zé)任限額時(shí),保險(xiǎn)公司對(duì)超出部分也不承擔(dān)賠償責(zé)任。
被保險(xiǎn)人獲得賠償后,應(yīng)與保險(xiǎn)公司通力合作,繼續(xù)向債務(wù)人追償。在追償中發(fā)生的各種費(fèi)用,保險(xiǎn)公司按照實(shí)際賠償?shù)谋壤袚?dān)絕大部分。如果以后從國(guó)外進(jìn)口商那里追回了欠款,則保險(xiǎn)公司也會(huì)按照10%的比例退還被保險(xiǎn)人。如果出口方向銀行借款,則一旦發(fā)生損失,作為被保險(xiǎn)人的出口方應(yīng)將保險(xiǎn)賠款轉(zhuǎn)讓給銀行。保險(xiǎn)公司可將全部或部分賠款直接支付給銀行。
專利代理人職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)承保的經(jīng)濟(jì)損失是被保險(xiǎn)人從事專利代理業(yè)務(wù)時(shí)，因過失造成委托人的經(jīng)濟(jì)損失，保險(xiǎn)人按照本保險(xiǎn)合同約定負(fù)責(zé)賠償。包括應(yīng)由被保險(xiǎn)人支付的仲裁或訴訟費(fèi)用及事先約定支付的必要的、合理的費(fèi)用。是專利保險(xiǎn)保障領(lǐng)域的擴(kuò)充。